ISO9001内部审核的原则和特点（下）
四、内、外部审核的异同点
内、外部三种审核方质量管理体系审核的相同点和区别
比较内容 审核方 | 内部审核 | 外部审核 | ||
第一方审核 | 第二方审核 | 第三方审核 | ||
相同点 | 1.审核指南 | GB/T19011-2013《管理体系审核指南》 | ||
2.审核程序 | 各审核方均应编制用以实施审核的文件化程序（包括审核策划和准备、现场审核、审核报告、审核的后续跟踪） | |||
3.审核人员 | 与受审核方回避原则 | |||
4.记录要求 | 各审核方应保存以下记录：审核方案、审核计划、审核报告、不合格报告、纠正措施报告、审核人员记录 | |||
5.审核方法和技巧 | 1.两种审核路线：a以部门为主，包括涉及的过程；b以过程为主，包括涉及的部门 2.检查方法都是抽样 3.检查方式可以问、查、观察及记录 4.同样的审核技巧 | |||
6.持续改进 | 内、外部活动按PDCA闭环控制，并将结果输入管理评审，实现持续改进 | |||
不同点 | 1.目的 | 质量管理体系改进 | 选择、评定、认可、控制外部供方 | 为组织认证/注册 |
2.委托方 | 最高管理者 | 顾客或授权审查的独立机构 | 指定进行审核的独立机构 | |
3.审核人员 | 内审员或聘请外部人员，注册资格非强制性 | 顾客自己或委托代表顾客的他人，注册资格非强制性 | 必须是审核机构派出的国家注册审核员 | |
4.审核准则 | ISO9001标准要求（可扩展其它管理体系要求）、适用的法律、法规、技术标准、QMS文件、与顾客签订的合同 | ISO9001全部或部分标准要求、适用的法律、法规、技术标准、与顾客签订的合同 | ISO9001标准要求、适用的法律、法规、技术标准、QMS文件、顾客投诉 | |
5.审核范围 | 可包括组织所有产品覆盖的组织单元、场所、过程和活动 | 限于顾客关心的产品覆盖的组织单元、场所、过程和活动 | 限于申请认证/注册的产品覆盖的组织单元、场所、过程和活动 | |
6.时间控制 | 充裕、灵活 | 有限时间 | 规定的计划时间 | |
7.纠正措施 | 对不合格项双方可探讨、研究纠正措施 | 对不合格项可提出纠正措施要求 | 通常不提纠正措施建议 | |
五、内部审核的特点
内部审核除了与外部审核一样具有审核的基本特点外，还有它的特殊性，充分认识和掌握内部审核的特点，有利于提高审核的有效性和效率。
（一）审核目的的多元性
内部审核的目的是基于对质量管理体系的监视、测量、分析和改进，它不同于第二方审核和第三方审核，具有鲜明单一的以合格评定为目的的特点，这种测量、分析和改进要确保质量管理体系符合GB/T19001-2015标准要求，又要突出体系不断完善改进为目的，常常审核范围可适当扩大、审核准则可包括其它管理体系要求，高效的内部质量审核有可能提高组织的整体绩效。
（二）领导重视是关键
建立质量管理体系是最高领导层策划的，建立时往往将编写体系文件的任务交给管理者代表/体系主管副总领导下的编写小组，它涉及的只是组织的一部分业务技术骨干，而实施和保持质量管理体系必须全员参与，最高管理层对内部审核活动给予高度重视，如领导自身建立置于受审核方的意识，与审核组建立平等关系，确定称职的审核组长，配置合适的审核组员，亲自参加首、末次会议，重视审核结果，具备身教重于言传的理念，无形中给与审核组工作以极大的支持，也给全体员工起了表率作用，充分调动广大员工参与内审的积极性，是确保内审工作圆满成功的关键。
（三）内审员素质高低决定内审结果的可信度
内审员不同于国家注册审核员，必须经过严格正规的认证培训机构培训考核，一般由组织在具备最低的教育水平（中专教育）、工作经历和经验条件的人员中选择，并对他们进行培训，由培训合格并获得初步审核经历的人担任。内审员的能力要求在与GB/T19011-2013指南所规定有差异情况下，对内审结论的可信度应予以考虑，因此组织应努力建立一支合格的内审员队伍，保证审核结果的可信度。
（四）内部审核的有利因素
内部审核的有利因素有三个方面：
1. 内部审核相对外部审核在时间安排上可以灵活，抽样量可以适当加大，必要时可以全数检查，增加审核的广度和深度。
2. 内审员对本组织的质量管理体系的过程、运作及控制有所了解，有利于增加审核的深度。
3. 内审员可以参与部门纠正措施探讨、研究并负责跟踪验证，有利于纠正措施的力度和及时性。
（五）内部审核的不利因素
内审员是组织内部人员，审核方和受审核方是互相熟悉的同事，出于各方面的考虑，不免受人情关系、利益关系的左右，系对于外部审核其独立性较弱，导致影响审核的客观性和公正性，因此对内审员的个人素质要求更高，除了能力要求之外，个人品质也要正直，具有高度的职业道德观念。